财务会计月末结账步骤总结（大型公司）

财务会计月末结账步骤总结（大型公司）

大型公司的月末结账很规范，需要做的项目特别多，而且报表结账时间也比较紧迫，下面是月末结账的详细介绍：

月末常规入账：

当月费用需根据各公司规定完成凭证录入工作。一般月末最后一天需要录完。

例，相关凭证录入

摘要：12月上海车队维修费2000元月末入账

借：主营业务成本—外部成本—自备车成本—零星维修—可抵扣发票 1709.4

借：其他应收款—其他应收款-未抵扣税金 290.6

贷：其他应付款—其他费用（预提）—其他 2000

月末常规预提：

一般有如下图示：

例：预提残保金凭证录入：

摘要：预提XX公司X月残保金：

借：管理费用—残疾人就业保障金

贷：其他应付款—其他—残疾人保障金（预提）

月末集团下发预提

法务诉讼相关帐务核算:

每月的法务诉讼预计赔偿数据，由法务与公共事务本部-法务部提供，法务诉讼根据内容分为三种成本：货损支出诉讼成本、车辆肇事支出诉讼成本和其他事项支出诉讼成本。

例：当月新增法务诉讼入账分录：

1）货损法务诉讼：

摘要：预提X月XX公司XX部门货损法务诉讼123元

借：主营业务成本-外部成本-货损成本-法务诉讼成本

贷：预计负债-法务诉讼-货损支出

2）自备车肇事诉讼：

摘要：预提X月XX公司XX部门自备车沪123肇事诉讼123元

借：主营业务成本-行车事故损失

贷：预计负债-法务诉讼-自备车肇事支出

3）其他法务诉讼：

摘要：预提X月XX公司XX部门XX法务诉讼123元，事故编号：1232465

借：管理费用-诉讼费-其他法务事项诉讼成本（66023701）

贷：预计负债-法务诉讼-其他法务事项（28010303）

月末摊销

1）摊销项目及摊销期间规定如图示：

2）所有涉及摊销的费用由核算中心费用组在EAS中设置摊销方案；

凭证推销操作路径：点击财务会计->总账->期末处理->凭证摊销按钮

凭证摊销操作步骤如图：

月末原材料类结转

就一般大型物流公司而言，月末结转项目主要包括集采和成批次非集采的办公用品、配件、轮胎、燃油、包装材料、劳保用品、伙食费、ETC费用等

月末其他事项

1）完成月末长途成本对接凭证的核对、凭证提交、上月预提成本冲销以及其他与长途成本相关的工作，并在每月1号之前完成长途成本的核对（含代付车费），每月2号完成长途成本差异调节表及未付车费明细表的制作；

2）根据各公司长途成本能取得增票的比例进行税金计提，并在次月完成冲销。

以上为大型公司月末结账相关事宜，如有遗漏不足之处，还望指正补充，谢谢！